Oudedagsvoorziening
Voor iedereen geldt dat er een moment komt waarop men wil stoppen met werken. Dit kan op 65-jarige leeftijd zijn maar ook eerder. Bereikt u de pensioengerechtigde leeftijd, dan ontvangt u van de overheid een AOW-uitkering. Dit is een basisuitkering die veelal niet voldoende is om uw huidige leefpatroon te kunnen voortzetten.
Naast de basisvoorziening heeft de wetgever in het verleden een aantal fiscale faciliteiten gecreëerd als aanvulling op de AOW of om eerder te stoppen met werken. Recentelijk heeft de wetgever maatregelen genomen om de arbeidsparticipatie van ouderen te verhogen. De fiscale faciliteiten om eerder te stoppen met werken worden versneld afgebouwd. Deze maatregelen raken alle medische professionals, ongeacht of u werknemer of vrijgevestigd bent.
Voor de medicus in loondienst met een pensioen bij het PGGM of het ABP die per 1 januari 2005 jonger was dan 55 jaar, is het belangrijkste gevolg van de maatregelingen (wijzigingen kan ook) dat de premie voor opbouw van een pensioen dat ingaat voor de 65-jarige leeftijd, in de toekomst niet langer fiscaal aftrekbaar is. Overigens blijven de opgebouwde gelden in de FPU-regeling vooralsnog gewoon bestaan. Voor de deelnemers aan een beroepspensioenregeling zoals SPA, SPMS, SPH en SPD verandert er per 1 januari 2006 niet veel. Zij zijn, voorlopig, vrijgesteld van de verplichting om de pensioendatum te vervroegen.
Persoonlijk advies
CenE Bankiers vertrouwt de verzekeringsbelangen van haar relaties exclusief toe aan Van Lanschot Chabot, een in de gezondheidszorg gespecialiseerde onafhankelijke assurantiemakelaar. Op basis van een gedegen inventarisatie van uw persoonlijke situatie en wensen, adviseren zij u een maatwerkoplossing ter verbetering van uw oudedagsvoorziening.
Een (aanvullende) voorziening is na implementatie van de nieuwe wettelijke regeling nog op de volgende manieren te realiseren:
- door een pensioenvoorziening bij uw werkgever of deelname aan het verplichte beroepspensioenfonds; - door middel van een lijfrenteverzekering;
- door het vormen van een oudedagsreserve op de balans.
Bij het inrichten van een (aanvullende) voorziening kunt u tevens de zorg voor nabestaanden betrekken. De premies voor een pensioen- of lijfrenteverzekering zijn, binnen fiscale grenzen, aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Bovendien is over het zo opgebouwde vermogen geen vermogensrendementsheffing verschuldigd. Door deze beide fiscale regelingen is het opbouwen van kapitaal voor uw oudedag meestal aantrekkelijker dan zelf sparen en/of beleggen. Bij uitkering van het pensioen dient u wel inkomstenbelasting te betalen over de uitkering.
Meer weten?
Neem contact op met de assurantieadviseurs voor CenE Bankiers, telefoon (030) 659 93 00.
